Vantaan kaupungin tilinpäätös 2025, sitovuustasojen poikkeamat

Vantaan kaupungin tilinpäätös 2025, sitovuustasojen poikkeamat Tilinpäätös 2025 sisältää poikkeamia talousarviossa sitoviksi määrärahoiksi määriteltyihin talousarviokohtiin. Nämä sitovuustasojen poikkeamat saatetaan kunnan tilinpäätöstä koskevien yleisohjeiden mukaisesti kaupunginhallituksen ja edelleen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Kaupunginhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen 23.3.2026. Talousarvion sitovuustaso on kuvattu harmaalla pohjavärillä. Konsernijohdon ja elinvoiman toimiala Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan talousarvion sitovat tasot ovat toimintatulot ja -menot erikseen. Toimialan toimintatulot alittivat muutetun talousarvion vajaalla 450 000 eurolla. Samanaikaisesti toimintamenot alittivat muutetun talousarvion noin 4,8 milj. eurolla. Kaupungin talousarviosta päätettiin kaupunginvaltuustossa 18.11.2024 § 9. Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan talousarvioon tehtiin vuoden 2025 aikana muutoksia kolmella erillisellä kaupunginvaltuuston päätöksellä. KV 28.4.2025 § 6 ja KV 20.10.2025 § 6 päätöksissä muutettiin työllisyyden ja kotoutumisen palvelualueen tuloja ja menoja TE-uudistuksen valtion velvoitteisiin sekä työmarkkinatuen kuntaosuuden ylitykseen liittyen. Lisäksi KV 28.4.2025 § 6 ja KV 15.12.2025 § 7 päätöksillä siirrettiin konsernijohdon ja elinvoiman toimialalle varattua keskitettyä palkkavarausta kaupungin muille toimialoille palkkaratkaisupäätöksien mukaisesti. Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan tulojen alitus muodostuu työllisyyden ja kotoutumisen palvelualueelta, jossa tulot alittuivat noin 800 000 eurolla, tulototeuman ollessa 94 prosenttia. Vuoden 2025 alussa voimaan astui yksi kunta-alan suurimmista uudistuksista, TE-uudistus, jonka vuoksi talousarvion laatiminen ensimmäiselle lakimuutoksen jälkeiselle toimintavuodelle oli erityisen haastavaa. Konsernijohdon ja elinvoiman muiden toimialojen lievät tuloylitykset kompensoivat osittain työllisyyden ja kotoutumisen palvelualueen tuloalitusta. Konsernijohto ja elinvoima TA 2025 Muutos Muutettu Tilinpäätös Ylitys / 2025 TA 2025 2025 Alitus Tulot 14 [poistettu] 500 18 592 300 18 143 900 -448 400 Menot -159 932 900 -7 200 200 -167 133 200 -162 334 [poistettu] Toimintakate -145 931 200 -2 609 700 -148 540 900 -144 190 100 4 350 800 Kaupunkiympäristön toimiala, kiinteän omaisuuden investoinnit Kiinteän omaisuuden investointiryhmän sitovat tasot ovat toimintatuotot yhteensä ja toimintakulut yhteensä. Kiinteän omaisuuden investointien hankeryhmän tulojen alkuperäinen talousarvio vuodelle 2025 oli yhteensä 3,5 milj. euroa. Tulotavoite on budjetoitu maakauppojen myyntien yhteydessä kirjattaville hankintahinnoille. Kiinteistökauppojen kirjaamiskäytännön mukaisesti maanmyynnin yhteydessä hankintahinnan osuus kaupasta kirjataan taseessa investointeihin kiinteän omaisuuden tuottoihin. Kaupunginvaltuuston päätöksellä 20.10.2025 § 6 tulotavoitetta laskettiin 2,81 milj. eurolla. Tulotavoitteen alitus johtuu siitä, että erityisesti asuntotonttien myynti on hidastunut merkittävästi johtuen asuntokysynnän heikentymisestä markkinoilla. Tuloja ennustettiin toteutuvan noin 690 000 euroa vuonna 2025. Vuoden 2025 lopussa tuloja oli kertynyt yhteensä 643 500 euroa ja muutetusta tulotavoitteesta jäätiin 46 500 euroa. Kiinteän omaisuuden investointimenot pysyivät talousarvion puitteissa vuonna 2025. Kiinteä omaisuus TA 2025 Muutos 2025 Muutettu Tilinpäätös Ylitys / TA 2025 2025 Alitus Kiinteä omaisuus, tulot 3 500 000 -2 810 [poistettu] 500 -46 500 Kiinteän omaisuus, menot -18 [poistettu] -18 000 000 -17 100 800 899 200 Kiinteän omaisuuden ostot -15 [poistettu] -15 000 000 -15 107 300 -107 300 Maa-alueiden kunnostus -3 [poistettu] -3 000 000 -1 993 500 1 006 500 Kaupunkitilalautakunta on käsitellyt sitovuustasojen ylitykset kokouksessaan 11.2.2025 § 5 Tuloslaskelmaosa; verotulot sekä rahoitustuotot ja -kulut Tuloslaskelmaosassa sitovia tasoja ovat verotulot ja valtionosuudet sekä rahoitustuotoissa ja -kuluissa korkotuotot ja -kulut sekä muut rahoitustuotot ja muut rahoituskulut kaikki erikseen. Kaupungin verotulot alittivat muutetun talousarvion 5,3 milj. eurolla. Lisäksi korkokulut ylittivät talousarvion 0,5 milj. eurolla. Muut tuloslaskelmaosan sitovat erät pysyivät talousarviossa. Talousarvion verotuloennuste perustuu Kuntaliiton ennusteeseen, joka vuoden 2025 osalta poikkesi alkuperäisestä talousarviosta ennätyksellisen paljon. Verotuloennustetta laskettiin yhteensä 23 milj. euroa kaupunginvaltuuston päätöksellä 28.4.2025 § 6 sekä uudestaan KV päätöksellä 15.12.2025 § 7 vielä 18 milj. euroa. Yhteensä verotuloennustetta laskettiin siis vuoden 2025 aikana peräti 41 milj. euroa. Tuloennusteen laskemisesta huolimatta kunnan tulovero alitti muutetun talousarvion vielä 6,3 milj. eurolla ja kiinteistövero 40 000 eurolla. Yhteisöverot ylitti muutetun talousarvion 1,0 milj. eurolla. Verotuloennusteen alituksen selittää talouden yleinen taantuma ja erityisesti Vantaan korkeat työttömyysluvut, mikä laski palkkatulokertymää. Lisäksi joulukuussa 2024 tehtiin virheellinen kunnallisveron ryhmäoikaisu, joka paransi vuoden 2024 kunnallisverokertymää. Tämä oikaisu korjattiin toiseen suuntaan toukokuussa 2025, mikä heikensi vuoden 2025 kunnallisverokertymää. Myös yhteisöverotulo jatkoi heikkoa kehitystä, ollen Vantaalla heikompi kuin vuoden 2024 yhteisöverokertymä. Vantaan kiinteistöverotulot kasvoivat vain hyvin vähän verrattuna vuoteen 2024, mikä johtuu rakentamisen parin viime vuoden hiljaiselosta. Vuoden 2025 kokonaisverotulokertymä laski vuoteen 2024 verrattuna peräti 16,5 milj. eurolla (2,8 %), mikä on erittäin poikkeuksellista. Rahoitustuottojen ja -kulujen osalta rahoitustulot ylittivät talousarvion. Rahoituskuluissa korkokulut ylittivät talousarvion 0,5 milj. eurolla, mutta muut rahoituskulut alittuivat 0,3 milj. eurolla. Verotulot TA 2025 Muutos Muutettu Tilinpäätös Ylitys / 2025 TA 2025 2025 Alitus Verotulot yhteensä 615 000 000 -41 [poistettu] -5 300 700 Kunnan tulovero 422 000 000 -28 [poistettu] -6 288 600 Kiinteistövero 118 000 000 -4 [poistettu] -39 400 Osuus yhteisöveron tuotosta 75 000 000 -9 [poistettu] 027 200 Rahoitustuotot ja -kulut TA 2025 Tilinpäätös Ylitys / 2025 Alitus Korkotuotot 14 200 [poistettu] 861 400 Muut rahoitustuotot 14 465 [poistettu] 905 800 Korkokulut -20 200 000 -20 697 100 -497 100 Muut rahoituskulut -405 000 -102 800 302 200

Vantaan kaupungin tilinpäätös 2025, sitovuustasojen poikkeamat

Päätös

Asiakirjan teksti

Perustelut

Kaupunginhallituksen esitys

Kaupunginhallitus 23.2.2026 § 7