Kaupunginhallitus · 7.4.2025
Määrärahamuutokset vuoden 2025 talousarvion käyttötalousosaan sekä tuloslaskelmaosaan
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin täydennetty esitys.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Kuntalain 110 §:n mukaan kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota. Hallintosäännön 14 luvun 5 §:n mukaisesti talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kaupunginvaltuustolle talousarviovuoden aikana sitovuustasojen mukaisesti. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin sekä tulo- ja menoarvioihin. Vantaan kaupunginvaltuusto hyväksyi 18.11.2024 talousarvion vuodelle 2025. Talousarviossa on määritelty valtuuston nähden sitovat määrärahat. Talousarvion sitovuustaso on kuvattu harmaalla pohjavärillä. Keskitetyn palkkavarauksen jakaminen Konsernijohdon ja elinvoiman toimialalta Kasvatuksen ja oppimisen toimialalle Kaupunginvaltuuston 18.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan Yleisjohtoon varattiin määrärahaa kattamaan kunta-alan palkkaratkaisuun liittyviä eriä. 1.6.2024 alkaen OVTES työehtosopimukseen tehtiin tekstimuutoksia, jotka vaikuttavat Kasvatuksen ja oppimisen toimialan tiettyihin palkan eriin. Näiden erien vuotta 2025 koskeva vaikutus jaetaan Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan keskitetystä määrärahavarauksesta Kasvatuksen ja oppimisen toimialalle. Määrärahamuutos on kaupunkitasolla neutraali ja määrärahavaikutukset ovat seuraavat: Menot Konsernijohto ja elinvoima 539 400 Kasvatus ja oppiminen, bruttobudjetoidut -477 400 Kasvatus ja oppiminen, toinen aste -62 000 Vaikutus yhteensä 0 Vaikutukset sitovuustasoittain: Konsernijohto ja elinvoima TA 2025 Palkkavarauksen TA 2025 kohdentaminen Tulot 14 [poistettu] 800 Menot -159 932 900 539 400 -159 393 500 Toimintakate -145 931 100 539 400 -145 391 700 Kasvatus ja oppiminen, TA 2025 Palkkavarauksen TA 2025 bruttobudjetoidut kohdentaminen Tulot 29 444 800 29 444 800 Menot -519 124 200 -477 400 -519 601 600 Toimintakate -489 679 400 -477 400 -490 156 800 Kasvatus ja oppiminen, TA 2025 Palkkavarauksen TA 2025 toisen asteen koulutus kohdentaminen Tulot 1 [poistettu] 600 Menot -83 505 000 -62 000 -83 567 000 Toimintakate -82 492 400 -62 000 -82 554 400 Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan käyttötalouden määrärahamuutosesitys 2025 Työ- ja elinkeinoministeriö maksaa valtioneuvoston raha-asiainvaliokunnan puoltamana työvoimapalveluiden järjestämisestä annetun lain mukaisia korvauksia kunnille ja työvoimaviranomaisille 30.4.2025 mennessä. Korvaukset koskevat muun muassa sellaisia palkkatuen, starttirahan ja 55 vuotta täyttäneiden työllistämistuen menoja, jotka ovat syntyneet valtion järjestämisvastuun aikana, ja joiden maksaminen on siirtynyt kuntien ja työvoimaviranomaisten vastuulle. Lisäksi valtio korvaa kunnille siirtyneen henkilöstön lomapalkkavelan. Vantaan osuus maksettavasta korvauksesta on 4 590 494,05 euroa. Konsernijohdon ja elinvoiman toimialan Työllisyyden ja kotoutumispalveluiden palvelualueelle esitetään tuloarvion korottamista noin 4,6 milj. eurolla valtion maksamaan korvaussumman mukaisesti. 1.1.2025 voiman tulleen lainsäädännön mukaisesti kunnille on siirtynyt vastuu työllisyyden edistämisestä (laki työvoimapalveluiden järjestämisestä 23.3.2023/380). Palkkatuesta säädetään saman lain 10 luvussa, starttirahasta ja muista etuuksista 11 luvussa. Palkkatuella tuetun työn tarkoituksena on edistää työllistymistä avoimille työmarkkinoille parantamalla työnhakijan ammatillista osaamista. Palkkatuetulla työllä edistetään myös alentuneesti työkykyisten työllistymistä. Starttiraha edistää uutta yritystoimintaa ja työllistymistä. Se turvaa yrittäjän toimeentulon siltä ajalta, jonka yritystoiminnan käynnistys ja vakiinnuttaminen arviolta kestää. Starttiraha on aloittavalle yrittäjälle suunnattu harkinnanvarainen tuki. Muut tuet ja etuudet ovat lakisääteiset harkinnanvaraiset kulukorvaukset ja yli 55-vuotiaiden työllistämiskorvaus. Työllisyyden ja kotoutumisen palvelualueen talousarviossa tukiin ja etuksiin kohdennetut määrärahat ylittyivät tammikuussa, koska määrärahoihin liittyvät aikaisemmat valtion ja kunnan päätökset sitoivat määrärahan kokonaisuudessaan. Valtion korvauksen johdosta työllisyyden ja kotoutumisen palvelualueen menomäärärahaan esitetään 3 miljoonan euron korotusta. Yllä mainittuja tukia ja etuuksia tullaan myöntämään määrärahojen niin salliessa. Konsernijohto ja elinvoima TA 2025 Palkkavarauksen MUUTOS 2025 UUSI TA 2025 kohdentaminen Tulot 14 [poistettu] 500 18 592 300 Menot -159 932 900 539 400 -3 000 000 -162 393 500 Toimintakate -145 931 100 539 400 1 590 500 -144 340 600 Kasvatuksen ja oppimisen toimialan käyttötalouden määrärahamuutosesitys 2025 Pääministeri Orpon hallitusohjelman linjausten mukaisesti hallitus on uudistanut esi- ja perusopetuksen sekä oppimisen ja koulunkäynnin tukea koskevan lainsäädännön. Uudistuneen lainsäädännön tavoitteena on turvata kaikille oppilaille riittävä ja varhainen tuki, jotta he voivat osallistua opetukseen ja suorittaa perusopetuksen oppimäärän. Lisäksi lainsäädännön uudistuksella pyritään valtakunnallisesti varmistamaan yhtenäiset, selkeät ja monipuoliset tuen muodot sekä mahdollistamaan pienryhmä- ja erityisluokkaopetus niille oppilaille, joiden tuen tarve sitä vaatii. Laki perusopetuslain muuttamisesta on hyväksytty 30.12.2024 sekä lakimuutoksen edellyttämät esi- ja perusopetuksen opetussuunnitelmien perusteet on julkaistu 13.2.2025. Esi- ja perusopetuksen sekä lukiokoulutuksen lainmuutokset tulevat voimaan 1.8.2025. Tuen lainmuutoksen kustannukset vuoden 2025 osalta ovat 2,1 milj. euroa. Tuen lainmuutoksen kustannusten kasvu on huomioitu kuntien vuoden 2025 valtionosuuksissa korottavana tekijänä. Lainsäädännön uudistuksen tavoitteena on myös turvata kouluille riittävät resurssit tuen toteuttamiseen ja sen osalta valtion budjetista on varattu n. 100 miljoonaa euroa pysyvää rahoitusta. Tämä ohjataan kuntien peruspalveluiden valtionosuuksiin yleiskatteellisesti. Vantaan osuus tästä on vuositasolla noin 4,2 milj euroa. Tuen lainmuutoksen kustannusten kasvu on huomioitu kuntien vuoden 2025 ja 2026 valtionosuuksissa korottavana tekijänä. Kustannukset vuoden 2025 osalta ovat 2,1 milj. euroa, joista 1 784 te kohdistuu bruttoyksiköihin (pope, vaka, sve) ja 0,3me toiselle asteelle nettoyksikköön. Uudistuneen perusopetuslain mukaan keskiössä ovat oppimisen edellytyksiä tukevat opetusjärjestelyt, joita ovat mm. eriyttäminen, koulunkäynninohjaajien hyödyntäminen ja opetusryhmien tarkoituksenmukainen muodostaminen. Tämän lisäksi kaikilla oppilailla on ensisijainen oikeus ryhmäkohtaisiin tukimuotoihin, joihin sisältyy yleinen tukiopetus, opetuskielen tukiopetus sekä erityisopettajan antama opetus. Opetuksen järjestäjän tulee huolehtia näiden tukimuotojen riittävästä resurssoinnista. Mikäli ryhmäkohtaiset tukimuodot eivät riitä oppilaan tukemiseen, on oppilaalla oikeus oppilaskohtaisiin tukitoimiin, kuten esimerkiksi erityisopettajan opetukseen pienryhmässä. Lisäksi laissa säädetään opetusryhmien muodostamisesta siten, että yhden opettajan opettamassa perusopetuksen ryhmässä voi olla enintään 5 oppilasta, jotka saavat erityisopettajan tai erityisluokanopettajan opetusta pienryhmässä tai erityisluokassa. Tällä pyritään mahdollistamaan laadukas perusopetus sekä parantamaan oppimisympäristön laatua ja työrauhaa. Lainsäädännön uudistuksen tavoitteena on myös turvata kouluille riittävät resurssit tuen toteuttamiseen ja sen osalta valtion budjetista on varattu n. 100 miljoonaa euroa pysyvää rahoitusta. Tämä ohjataan kuntien peruspalveluiden valtionosuuksiin yleiskatteellisesti. Uudistuksen kustannusvaikutuksien arvioidaan kohdentuvan ryhmäkohtaisiin tukimuotoihin, oppilaskohtaisiin tukitoimiin sekä opetusryhmien muodostamiseen liittyvän rajauksen kustannuksiin. Lisäksi lainsäädäntöön on tuotu uutena velvoitteena konsultatiivinen sairaalaopetuspalvelu, joka koskee perusopetuksen lisäksi myös esiopetusta. Resursoinnin painopiste on ryhmäkohtaisissa tukimuodoissa, joiden osalta lakiin on säädetty opetuksen järjestäjille velvoite varata riittävästi resurssia (vähintään 0,122 vuosiviikkotuntia/oppilas). Tunne- ja vuorovaikutustuntien määrärahavaraus ei ole ollut talousarviossa päätösten mukaisella tasolla. Puuttuva osuus on 0,4 milj. euroa. Tunne- ja vuorovaikutustunteja annetaan yhteensä 1 vuosiviikkotuntia 7- ja 8-luokille. Valtionosuus on noussut vastaavasti ja kaupungille tämä on kustannusneutraali. Lisäksi toimialan määrärahoja siirretään sitovuustasojen välillä. Vuoden 2025 talousarviossa kasvatuksen ja oppimisen toimialalle kohdistettiin lisäpanostuksia monikielisten oppijoiden kehittämisohjelmaan sekä kouluruokailuun. Talousarviokäsittelyssä määräraha varattiin toimialan bruttoyksiköihin. Määrärahasta kohdistuu 152 000 euroa toisen asteen koulutukseen, joka on toimialan nettoyksikkö. Muutoksella ei ole vaikutusta toimialan kokonaismäärärahoihin. Kasvatus ja oppiminen, TA 2025 Palkkavarauksen MUUTOS 2025 UUSI TA 2025 bruttobudjetoidut kohdentaminen Tulot 29 444 800 29 444 800 Menot -519 124 200 -477 400 -1 783 000 -521 384 600 Toimintakate -489 679 400 -477 400 -1 783 000 -491 939 800 Kasvatus ja oppiminen, TA 2025 Palkkavarauksen MUUTOS 2025 UUSI TA 2025 toisen asteen koulutus kohdentaminen Tulot 1 [poistettu] 600 Menot -83 505 000 -62 000 -339 500 -83 906 500 Toimintakate -82 492 400 -62 000 -339 500 -82 893 900 Kasvatuksen ja oppimisen lautakunta käsitteli 17.3.2025 kokouksessaan määrärahamuutosesitystä. Tuloslaskelmaosan verorahoituksen tuloarvioiden muutosesitys 2025 Vantaan verotulojen ja valtionosuuksien ennusteet ovat muuttuneet Kuntaliiton julkaisemasta ennusteesta syksyltä 2024. Verotuloihin esitetään tehtäväksi seuraavat muutokset: kunnallisveroja esitetään laskettavan uuden ennusteen pohjalta 14,0 milj. euroa, kiinteistöveroja 3,0 milj. euroa ja yhteisöverojen kuntaosuutta 6,0 milj. euroa. Verotulot TA 2025 MUUTOS 2025 UUSI TA 2025 Verotulot yhteensä 615 000 000 -23 [poistettu] 000 Valtionosuuksien puolestaan ennustetaan ylittävät talousarvion. Valtionvarainministeriön sekä opetusja kulttuuriministeriön valtionosuuspäätösten perusteella Vantaan valtionosuudet ylittävät talousarvion yhteensä 17,0 milj. eurolla. Valtionosuudet TA 2025 MUUTOS 2025 UUSI TA 2025 Valtionosuudet yhteensä 220 [poistettu]
Kaupunginjohtajan esitys
Päätetään esittää kaupunginvaltuustolle, että a konsernijohdon ja elinvoiman toimialalle talousarviossa varattua määrärahaa siirretään kaupunkitasoisesti kustannusneutraalisti Kasvatuksen ja oppimisen toimialalle yhteensä 539 400 euroa, b) konsernijohdon ja elinvoiman toimialan toimintatuloja korotetaan 4 590 500 euroa ja toimintamenoja korotetaan 3 000 000 euroa, c) kasvatuksen ja oppimisen bruttoyksiköiden toimintamenoja korotetaan 1 783 000 euroa, d) kasvatuksen ja oppimisen nettositovien yksiköiden toimintakatetta korotetaan 339 500 euroa, e) verotuloja lasketaan 23 000 000 euroa ja f) valtionosuustuloja korotetaan 17 000 000 euroa.
Käsittely
Asian käsittelyn aikana vs. kaupunginjohtaja täydensi esitystään seuraavalla lisäyksellä: Lainsäädännön uudistuksen tavoitteena on myös turvata kouluille riittävät resurssit tuen toteuttamiseen ja sen osalta valtion budjetista on varattu n. 100 miljoonaa euroa pysyvää rahoitusta. Tämä ohjataan kuntien peruspalveluiden valtionosuuksiin yleiskatteellisesti. Vantaan osuus tästä on vuositasolla noin 4,2 milj euroa. Tuen lainmuutoksen kustannusten kasvu on huomioitu kuntien vuoden 2025 ja 2026 valtionosuuksissa korottavana tekijänä. Kustannukset vuoden 2025 osalta ovat 2,1 milj. euroa, joista 1 784 te kohdistuu bruttoyksiköihin (pope, vaka, sve) ja 0,3me toiselle asteelle nettoyksikköön.
Liitteet
Alkuperäinen asiakirja · Lähde: Vantaan kaupungin päätökset (Tweb)