Kaupunginhallitus · 24.2.2025
Vantaan kaupungin tilinpäätös 2024, sitovuustasojen poikkeamat
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin esitys.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Tilinpäätös 2024 sisältää poikkeamia talousarviossa sitoviksi määrärahoiksi määriteltyihin talousarviokohtiin. Nämä sitovuustasojen poikkeamat saatetaan kunnan tilinpäätöstä koskevien yleisohjeiden mukaisesti kaupunginhallituksen ja edelleen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Kaupunginhallitus allekirjoittaa tilinpäätöksen 24.3.2025. Talousarvion sitovuustaso on kuvattu harmaalla pohjavärillä. Kaupunkiympäristön toimiala, julkisen käyttöomaisuuden investoinnit Julkisen käyttöomaisuuden investointiryhmän sitovat tasot ovat toimintatuotot yhteensä, toimintakulut yhteensä ilman ratikkaa sekä Vantaan ratikan toimintakulut erikseen. Julkisen käyttöomaisuuden talousarvioon ei tehty talousarviomuutoksia vuoden 2024 aikana. Julkisen käyttöomaisuuden investointituotot alittivat talousarvion yhteensä 1,5 milj. euroa. Investointituottojen alainen Vantaan ratikan hankeryhmä alitti talousarvion mukaiset 2,5 milj. euron toimintatuottonsa 2,35 milj. eurolla, mutta liikennealueiden, urheilualueiden ja ympäristörakentamisen hankeryhmien tulot kompensoivat alitusta osittain. Vantaan ratikan 0,15 milj. euron tulot johtuvat vuoden 2023 tilinpäätöksen yhteydessä tehdyn tulovarauksen purkamisen ja maksetun valtiontuen erotuksesta. MAL-sopimus allekirjoitettiin 13.12.2024. Allekirjoituksen myöhäisen ajankohdan vuoksi MAL-sopimuksen sisältöä ei ollut mahdollista sisällyttää valtion lisätalousarvioon vuoden 2024 aikana. MAL-sopimuksen mukaisia tukia maksetaan vuoden 2025 alusta kertyneisiin kustannuksiin. Julkinen käyttöomaisuus TA 2024 Tilinpäätös Ylitys / Alitus 2024 Julkinen käyttöomaisuus tulot 2 500 [poistettu] -1 532 000 Julkinen käyttöomaisuus menot -54 000 000 -45 878 [poistettu] Kunnallistekniset työt -45 000 000 -38 453 [poistettu] 1 Liikennealueet -32 430 000 -29 329 [poistettu] 2 Urheilualueet -1 250 000 -1 489 000 -239 000 93 3 Virkistysalueet -640 000 -313 [poistettu] Ympäristörakentaminen -9 080 000 -5 787 [poistettu] 5 Yhteishankkeet -1 600 000 -1 535 [poistettu] Vantaan ratikka -9 000 000 -7 426 [poistettu] Tuloslaskelmaosa; verotulot, valtionosuudet sekä rahoitustuotot ja -kulut Tuloslaskelmaosassa sitovia tasoja ovat verotulot ja valtionosuudet sekä rahoitustuotoissa ja -kuluissa korkotuotot ja -kulut sekä muut rahoitustuotot ja muut rahoituskulut kaikki erikseen. Kaupungin verotulot alittivat talousarvion 26,8 milj. eurolla ja valtionosuudet 2,9 milj. eurolla. Lisäksi muut rahoituskulut ylittivät talousarvion 0,2 milj. eurolla. Muut rahoitustuottojen ja -kulujen erät pysyivät talousarviossa. Talousarvion verotuloennuste perustuu Kuntaliiton ennusteeseen, joka vuoden 2024 osalta poikkesi toteumista ennätyksellisen paljon. Verotulot alittuivat kaikissa verotuloerissä, kunnan tulovero alitti talousarvion 8,2 milj. eurolla, yhteisöverotulo 7,4 milj. eurolla ja kiinteistövero 11,2 milj. eurolla. Palkkaja eläketulojen sekä työttömyysturvaetuuksien muutosten vaikutusten tarkentaminen kuntakohtaisiin lukuihin aiheutti huomattavia muutoksia Vantaan osalta kunnan tuloverotulon arvioon. Yhteisverotulon heikko kehitys puolestaan johtuu suhdanteen aiheuttamasta yritysten heikoista näkymistä. Kiinteistöverotulot kehittyivät hyvin vuonna 2023, mikä johtui pääosin rakennusten verotusarvojen noususta. Kiinteistöverotulojen tilityksien jaksottumisessa eri vuosien välillä on myös vaihtelua. Vuoden 2024 osalta rakennusten verotusarvojen kasvu oli huomattavasti vaatimattomampaa. Valtionosuuksien talousarvio perustuu myös Kuntaliiton ennusteeseen. Valtionosuudet alittivat talousarviossa ennustetun kaikissa valtionosuuserissä. Peruspalveluiden valtionosuudet alittivat talousarvion 1,1 milj. eurolla, opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet 1,1 milj. eurolla ja verotulomenetysten kompensaatio 0,7 milj. eurolla. Rahoitustuottojen ja -kulujen osalta rahoitustulot ylittivät talousarvion. Rahoituskuluissa korkokulut alittuivat 1,6 milj. eurolla, mutta muut rahoituskulut ylittivät talousarvion 0,2 milj. eurolla. Muiden rahoituskulujen ylitys johtuu yksittäisen vuokrapäiväkodin rakennusaikaisen lainan korkokulun maksamisesta ja tämä kirjautuu kirjanpidossa muihin rahoituskuluihin. Verotulot TA 2024 Tilinpäätös Ylitys / Alitus 2024 Verotulot yhteensä 612 [poistettu] 000 -26 837 000 Kunnan tulovero 407 [poistettu] 000 -8 234 000 Osuus yhteisöveron tuotosta 119 [poistettu] 000 -7 375 000 Kiinteistövero 86 [poistettu] 000 -11 228 000 Valtionosuudet TA 2024 Tilinpäätös Ylitys / Alitus 2024 Valtionosuudet yhteensä 182 [poistettu] 000 -2 858 000 Peruspalveluiden valtionosuus 128 [poistettu] 000 -1 067 000 Opetus- ja kulttuuritoimen 23 [poistettu] 000 -1 089 000 valtionosuudet Verotulomenetysten kompensaatio 31 [poistettu] 000 -702 000 Rahoitustuotot ja -kulut TA 2024 Tilinpäätös Ylitys / Alitus 2024 Korkotuotot 16 600 [poistettu] 195 000 Muut rahoitustuotot 13 151 [poistettu] 382 000 Korkokulut -24 600 000 -23 [poistettu] 000 Muut rahoituskulut -125 000 -322 000 -197 000
Kaupunginjohtajan esitys
Päätetään esittää kaupunginvaltuustolle hyväksyttäväksi perusteluissa esitetyt sitovuustasojen poikkeamat tilinpäätöksessä 2024.
Alkuperäinen asiakirja · Lähde: Vantaan kaupungin päätökset (Tweb)