Kasvatuksen ja oppimisen lautakunta · 15.9.2026
Kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 talousarvio ja taloussuunnitelma 2028–2030
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin esitys.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Yleinen taloudellinen tilanne Suomen talouden näkymät ovat edelleen heikot, vaikka käänne parempaan on tapahtunut vuoden 2025 lopulla. Tuoreimmissa VM:n ennusteissa talous kasvaa vuonna 2026 noin 0,6 prosenttia, ja kasvu jää selvästi potentiaalista hitaammaksi. Kasvu on hidasta, koska kotimainen kysyntä on heikkoa, rakentaminen pysyy matalalla tasolla ja kansainvälinen kysyntä on epävarmaa. Vuosille 2027 ja 2028 VM ennustaa 1,7 prosentin talouskasvua. Työmarkkinoiden tilanne on edelleen haastava. Suomen Pankki ennustaa työttömyysasteen olevan vuonna 2026 noin 10 prosenttia, ja sen lasku on hidasta talouskasvun vaimeuden vuoksi. Kuntatalouden tilanne heikkeni edelleen vuonna 2025. Heikentymisen taustalla on toimintakulujen voimakas kasvu sekä heikko verotulokertymä. Toimintakuluja kasvatti erityisesti TE-palveluiden siirto kuntien vastuulle vuoden 2025 alussa. Samanaikaisesti toteutui suhdanneriski, kun Suomen talouden yleinen tilanne heikkeni voimakkaasti ja työttömyysluvut kasvoivat ennätyskorkeiksi. Valtiolta siirtynyt rahoitus ei siis riittänyt kattamaan TE-palveluiden kasvaneita kustannuksia, vaan lisäkulut jäivät kuntien katettavaksi. Yleinen heikko taloustilanne vaikuttaa myös verotuloihin, erityisesti kunnallis- ja yhteisöverokertymiin. Kehys Kaupunginhallitus on päättänyt 1.6.2026 (§ 15) talousarvion käyttötalouden ja investointien laadintakehyksen vuodelle 2027. Hyväksytyssä kehyksessä kasvatuksen ja oppimisen toimialan toimintakulut ovat 660 milj. euroa ja toimintatuotot ovat 33,8 milj. euroa. Vuoden 2027 talousarvion kehyksen ja taloussuunnitelman 2027–2030 keskeisenä lähtökohtana ovat tammikuussa 2026 hyväksytty kaupungin strategia 2026–2029, kaupungin menojen ja tulojen rakennetarkastelu sekä valmisteltavana oleva talousohjelma. Kaupungissa on käynnissä laaja talouden tasapainottamistyö. Kehyksessä kaupungin taloutta tasapainotetaan 32 milj. eurolla vuonna 2027, josta 10 milj. euroa on kertaluontoisia tuottoja liittyen omaisuuden myyntiin. Koko valtuustokauden 2025–2029 aikana talouden tasapainotustarve on noin 80 miljoonaa euroa. Lisäksi investointeja leikataan 120 miljoonalla eurolla valtuustokauden aikana. Vuonna 2025 aloitti talous- ja strategiatoimikunta, joka linjaa talouden tasapainottamistyötä ja tarvittavien toimenpiteiden kokonaismäärää. Vuoden 2027 käyttötalouskehyksessä on huomioitu toimintamenojen osalta palvelutarpeen kasvu lakisääteisissä palveluissa. Kaupungin kasvaessa myös kaupungin henkilöstömäärä kasvaa. Kehyksessä on varauduttu 62 uuteen vakanssiin perusopetuksessa, 14 vakanssiin toisella asteella (Varian työelämäopettajat) ja 5 vakanssiin varhaiskasvatuksessa. Talousarvio 2027 ja taloussuunnitelma 2028–2030 Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Samassa yhteydessä on myös laadittava taloussuunnitelma kolmeksi vuodeksi, joista ensimmäinen on talousarviovuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja turvataan edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen. Osa hinnankorotuksista ja hankemenosta vahvistui kehyspäätöksen jälkeen. Lisäksi myös varhaiskasvatuksen lapsimäärän vähenemisen vaikutukset tarkentuivat kehyspäätöksen jälkeen. Tämän takia toimialan talousarvion toimintakulut alittavat kehyksen 1,3 milj. eurolla. Tulot ovat 1 milj. euroa kehystä suuremmat. Toimialan talousarvioesitys sisältää 1,56 milj. euroa uusia talouden tasapainottamistoimenpiteitä, joista valtionosuuden kasvua on 0,99 milj. euroa ja menovähennyksiä 0,57 milj. euroa. Talousarvioesityksessä on otettu huomioon muun muassa palvelutuotannon muutokset, yksityisen päivähoidon indeksikorotus ja yleiset hinnankorotukset palveluostoihin. Kehyspäätöksen jälkeen vahvistuivat osa hinnankorotuksista, hankkeiden vaikutuksia sekä varhaiskasvatuksen lapsimäärän vähenemisen vaikutukset. Varhaiskasvatuksen määrärahoja laskettiin 4 milj. euroa lapsimäärän vähenemisen vuoksi. Kehyspäätöksen jälkeen hanketuloja on lisätty 1 milj. euroa toimialan talousarvioesitykseen. Toimialan talousarvioesitys sisältää 1,56 milj. euroa talouden tasapainottamistoimenpiteitä, joista valtionosuuden kasvua on noin 0,99 milj. euroa ja menovähennyksiä 0,57 milj. euroa. Toimialan ja palvelualueiden toiminnankuvauksissa on yksityiskohtaisemmin selvitetty keskeisiä tavoitteita, strategian pohjana olevia toimintaympäristön muutoksia, palvelustrategiaa ja -tuotantoa sekä muita taloussuunnitteluun ja toimintaan vaikuttavia tekijöitä. Investoinnit Irtaimen omaisuuden koko kaupungin määrärahan kehys on 9 milj. euroa vuodelle 2027. Kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 irtaimen omaisuuden määrärahaesitys on 4,5 milj. euroa. Strategiset vuositavoitteet ja toimialan tuloskortti Valtuustokauden strategiaa toteutetaan vuosittain valtuustotasoisten strategisten vuositavoitteiden sekä toimialojen vuositavoitteiden ja tuloskorttien kautta. Strategiset vuositavoitteet ovat valtuustossa hyväksyttäviä toiminnallisia ja taloudellisia tavoitteita, jotka edistävät valtuustokauden strategisten päämäärien toteutumista. Ehdotukset vuoden 2027 toimialan tuloskortiksi ja strategisiksi vuositavoitteiksi esitetään talousarvion 2027 yhteydessä. Talousarvioesityksen käsittely Toimiala talousarvioesitys on käsitelty kasvatuksen ja oppimisen yhteistoimintaryhmän kokouksessa 9.9.2026. Talousarvioprosessin mukaisesti arviot, ennusteet ja talousluvut tarkistetaan ja täydennetään uusilla tiedoilla kaupunginjohtajan talousarvioesitykseen. Myös käynnissä olevien yt-neuvotteluiden vaikutukset toimialalle huomioidaan talousarviossa prosessin edetessä. Kasvatuksen ja oppimisen lautakunnan käsittelyn jälkeen kaupunginjohtajan talousarvioesitys julkaistaan 26.10.2026. Kaupunginvaltuusto päättää talousarviosta 14.12.2026.
Apulaiskaupunginjohtajan esitys
Päätetään a) hyväksyä liitteenä olevat kasvatuksen ja oppimisen toimialan talousarvio 2027 ja taloussuunnitelma 2028–2030, b) hyväksyä kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 irtaimen omaisuuden määrärahaesitykseksi 4,5 milj. euroa, c) hyväksyä liitteenä olevat kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 strategiset vuositavoitteet ja d) hyväksyä liitteenä oleva kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 tuloskortti. Asian käsittely: Apulaiskaupunginjohtaja muutti Talousarvio 2027 ja taloussuunnitelma 2028-2030 -dokumenttia tekstimuutoksilla, jotka on merkitty Muutokset talousarvioon 2027 -taulukkoon (liitteenä). Apulaiskaupunginjohtaja täydensi esitystään Kasvatuksen ja oppimisen toimialan talouden tasapainottamistoimenpiteet 2027 -taulukolla (liitteenä).
Liitteet
- Kasvatuksen ja oppimisen toimialan vuoden 2027 talousarvio ja taloussuunnitelma 2028–2030
- Muutokset talousarvioon 2027
- Kasvatuksen ja oppimisen toimialan talouden tasapainottamistoimenpiteet 2027
Alkuperäinen asiakirja · Lähde: Vantaan kaupungin päätökset (Tweb)