Vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027 - 2029 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja laadintaohjeet

Päätös

Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. ______ Kaupunginhallitus 17.08.2026 § 154 4356/02.02.00/2026 Valmistelija: Talous- ja hallintojohtaja Katja Aalto Laskentapäällikkö Päivi Forsman etunimi.sukunimi(ät)uusikaupunki.fi Kesäkuussa hallitus hyväksyi koko kaupungin kehyksen, jonka lähtökohtana oli painelaskelmana lasketun 2027 talousarvion 3 miljoonan euron alijäämän puolittaminen. Elokuussa olemme saaneet tarkempaa tietoa kaupungin 6 kuukauden toteumasta ja koko vuoden ennusteesta. Verotuloennuste pohjaa vielä kesäkuun lukuihin, jonka perusteella kuluva vuoden alijäämä kasvaa 1 miljoonasta yli 2 miljoonan. Sen lisäksi palvelualueista kasvatus- ja opetuspalveluissa henkilöstömenot tulevat ylittymään. Ylityksen taustalla on useita tekijöitä. Ensinnäkään vuosi sitten arvioituja säästöjä ei ole kaikilta osin pystytty toteuttamaan oppilasmäärien arvioinnin vaikeutuessa vastaanottokeskuksen toiminnan vuoksi: ensin määrät kasvoivat kunnes kesällä tuli tieto yksikön lakkauttamisesta. Toiseksi palvelurakenne erityisesti varhaiskasvatuksessa koostuu pienistä yksiköistä, joiden yksikkökustannukset ovat korkeat eikä sopeutusta pystytytä tekemään lapsimäärän vähetessä joustavasti. Kolmanneksi yhtenäiskoulun osalta on budjetoinissa ollut puutteita. Yhteenvetona voidaan todeta, että nämä tekijät vaikuttavat myös ensi vuoteen ja on huomioitava raamivaiheessa. Raami on pyritty rakentamaan mahdollisimman realistikseksi, mutta tulee vaatimamaan sopeutustoimia kaikilta palvelualueilta. Palveluiden asukaskohtaiset tai esimerkiksi oppilas/lapsikohtaiset yksikkökustannukset ovat Uudenkaupungin osalta korkeat verrattuna muihin vastaaviin kuntiin. Wintterin tilakustannukset nostivat hyvinvointi- ja vapaa-aikapalveluiden sekä opetus- ja kasvatuspalveluiden kustannuksia huomattavasti. Sopeutustoimia tulee hakea myös kaupungin muun organisaation toiminnasta kuin opetus- ja kasvatuspalveluista. Liitteenä olevassa taulukossa on toisella sivulla suunnittelukehys sitovuustasoittain. Esitetty kehys näkyy kolmantena sarakkeena harmaalla pohjalla. Kehyksestä on laskettu %-muutokset viime vuoden tilinpäätökseen ja tämän vuoden talousarvioon muutoksen hahmottamiseksi. Toimintatuottojen laskussa näkyy maahanmuutonkorvausten siirtyminen valtionosuuksiin erityisesti elinkeino- ja työllisyyspalveluissa sekä opetus- ja kasvatuspalveluissa. Korvausten taso tulee myös määrällisesti laskemaan sen lisäksi, että se siirtyy teknisesti valtionosuuksiin. Teknisen lautakunnan osalta tuotoissa ja kuluissa näkyy sotekiinteistöjen yhtiöittäminen. Tulot laskevat enemmän, koska poistoja ja sijoitetun pääoman tuottoa ei oteta teknisen lautakunnan luvuissa huomioon. Elinkeino- ja työllisyyspalveluiden osalta haaste on alueen työllisyystilanne, johon on resurssoitu jo kuluvana vuonna osin hankerahoitteisesti, mutta joka näkyy myös ns. sakkomaksuina. Esittelijä: Kaupunginjohtaja Atso Vainio