Kaupunginhallitus · 31.3.2025
Vuoden 2024 tilinpäätös
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Talous- ja hallintoyksikkö on koonnut kuntalain mukaisen vuoden 2024 tilinpäätösasiakirjan, joka on esityslistan liitteenä. Kaupungin toteutunut tulos oli -8,5 miljoonaa euroa eli 9,2 miljoonaa euroa talousarviota parempi. Tulos heikentyi edeltävästä tilikaudesta 20,8 miljoonalla eurolla. Valtionosuudet putosivat 10,7 miljoonalla eurolla johtuen muun muassa sote-siirtolaskelmien jälkikäteistarkastuksesta ja verotulot vähenivät 4,3 miljoonalla eurolla, koska edelliselle tilikaudelle tilitettiin vielä hyvinvointialueuudistusta edeltävän ajan perusteella määräytyviä veroja. Toimintakatteen kasvu oli 4,9 %. Valtuusto päätti seuraavista talousarviomuutoksista vuoden 2024 aikana: Verotulo- ja valtionosuusarvioiden korotus yhteensä 1,0 miljoonaa euroa, rahoitustulojen korotus suurempiin osinkotuottoihin perustuen 1,4 miljoonaa euroa, teknisen toimialan tuloarvion vähennys 0,7 miljoonaa euroa, teknisen toimialan menomäärärahan lisäys 1,6 miljoonaa euroa, teknisen toimialan investointimäärärahan lisäys ajoneuvoihin 1,1 miljoonaa euroa. Toimialojen sitovat erät toteutuivat selvästi muutettua talousarviota parempina. Muutettu talousarvio alittui konsernipalveluissa 2,9 miljoonaa, sivistyslautakunnan alaisessa toiminnassa 2,8 miljoonaa, vapaa-ajan lautakunnan alaisessa toiminnassa 0,3 miljoonaa, elinvoima- ja ympäristötoimialalla 1,7 miljoonaa ja teknisellä toimialalla 1,5 miljoonaa euroa. Toimialoille kohdistamattomat erät ylittivät talousarvion 2,3 miljoonalla eurolla johtuen budjetoitua suuremmista työmarkkinatuen kuntaosuuksista ja lomapalkkavelan kasvusta. Porin Palveluliikelaitoksen ylijäämä oli 1,1 miljoonaa euroa eli 0,7 miljoonaa talousarviota parempi. Porin Veden ylijäämä oli 2,1 miljoonaa euroa eli 0,3 miljoonaa euroa talousarviota parempi. Taseeseen kertynyt ylijäämä on tilikauden 2024 jälkeen yhteensä 39,0 miljoonaa euroa. Investointimenot olivat 48,6 miljoonaa euroa ja rahoitusosuudet niihin 1,3 miljoonaa euroa (omarahoitusosuus 47,3 miljoonaa euroa). Infrastruktuuri-investointeihin käytettiin 11,8 miljoonaa euroa ja tilainvestointeihin 22,6 miljoonaa euroa. Muut irtaimen omaisuuden investoinnit olivat 4,9 miljoonaa euroa ja liikelaitokset investoivat 5,4 miljoonaa euroa. Luovutustuloja omaisuuden myynnistä kirjattiin yhteensä 9,4 miljoonaa euroa. Puitesopimuksen mukaisesta osakkeiden myynnistä Pori Energia Oy:lle kirjattiin 6,8 miljoonan euron ja maaomaisuuden myynnistä 0,7 miljoonan euron luovutusvoitot. Koko kaupunkikonsernin tulos päätyi 5,5 miljoonaan euroon, ollen 13,5 miljoonaa euroa edeltävää tilikautta heikompi. Konsernin lainakanta laski 12,8 miljoonalla eurolla 536,1 miljoonaan euroon. Lainakannasta 71 % on peruspalvelujen tuottamiseen ja 29 % liiketoimintaan kohdistuvaa velkaa.
Ehdotus
Kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa tilinpäätöksen 2024 ja lähettää sen tarkastuslautakunnalle ja tilintarkastajalle tarkastusta varten. Kaupunginhallitus esittää tilikauden -8 520 670,28 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: Tuloutetaan Porin Veden poistoeroja suunnitelman mukaan 33 333,24 euroa. Tuloutetaan perintörahaston käyttö 934,00 euroa. Siirretään tilikauden alijäämä 8 486 403,04 euroa oman pääoman yli-/alijäämätilille. Kaupunginhallitus antaa talous- ja hallintojohtajalle valtuuden tehdä tilinpäätökseen teknisiä korjauksia allekirjoituksen jälkeen, mikäli tilintarkastuksen yhteydessä niihin tulee tarvetta.
Kokouskäsittely
Talous- ja hallintojohtaja Tuomas Hatanpää esitteli tilinpäätöksen kokouksessa. Kaupunginhallitus allekirjoitti tilinpäätöksen.
Aiempi käsittely muissa toimielimissä
Sivistyslautakunta, 25.2.2025
Porin kaupungin vuoden 2024 tilinpäätös on kuntalain edellyttämä asiakirja, jossa virallisten laskelmien lisäksi selvitetään erityisesti valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tilinpäätösaineisto tulee käsitellä lautakunnissa. Sivistyslautakunnan talous toteutui ennustettua positiivisemmin. Vuoden 2024 sivistyslautakunnan talousarvioon saatiin sekä opetuksen että varhaiskasvatuksen toiminnallisten ja lainsäädännöllisten muutosten edellyttämät määrärahat, mikä osaltaan loi pohjaa onnistuneelle talousvuodelle. Kaupungin haasteellisen taloustilanteen vuoksi toimialoille annettiin heti vuoden alussa kehotuksia säästäväiseen ja taloudelliseen toimintatapaan sekä henkilöstörekrytointien sekä palvelujen ja tarvikehankintojen tarkkaan harkintaan. Kustannuskehitys olikin vuonna 2024 maltillista. Toimintakulut kasvoivat 1,7 prosenttia. Toimintatuottoja kertyi myös 5 prosenttia talousarviota enemmän, vaikkakin niiden kokonaismäärä laski edelliseen vuoteen verrattuna 2,7 prosenttia. Sivistyslautakunnan toimintatuotot toteutuivat talousarviota paremmin. Tuottoja kertyi kaikkiaan 0,5 miljoonaa euroa talousarviota enemmän (toteumaprosentti oli 105). Myyntituotot toteutuivat 0,9 miljoonaa euroa talousarviota paremmin. Valtiovarainministeriö tarkisti vuoden 2024 aikana esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausten määrää. Lisäksi lastensuojelulain perusteella sijoitettujen lasten koulunkäynnin kotikuntakorvausten määrä kasvoi. Hyvinvointialueelta laskutettavia erityislasten aamu- ja iltapäivätoiminnan tuottoja kertyi talousarviota enemmän, samoin kuin Winnovalta laskutettavia musiikin alan ammatillisen toisen asteen koulutuksen tuottoja. Maksutuottojen osalta varhaiskasvatuksen asiakasmaksuja kertyi maksujen alentamisesta huolimatta hieman talousarviota enemmän. Sivistävän koulutuksen lukukausi- ja kurssimaksuja kertyi 0,1 miljoonaa euroa arvioitua enemmän. Tähän vaikutti osaltaan kansalaisopiston lukukausi- ja kurssimaksujen korotukset syyslukukauden alusta lukien. Iltapäivätoiminnan tuottojen kasvuun vaikutti iltapäivätoiminnan maksujen korotus vuoden 2024 alusta lukien. Tukia ja avustuksia kertyi sen sijaan huomattavasti talousarviota vähemmän, 0,7 miljoonaa euroa. Merkittävin syy oli se, että sivistystoimen hankerahoitus on pienentynyt valtion säästötoimenpiteiden vuoksi. Muita tuottoja muun muassa erilaisia vuokratuottoja kertyi 0,2 miljoonaa talousarviota enemmän. Toimintakulut kasvoivat 1,7 %, ja ne alittivat talousarviomäärärahan 2,3 miljoonaa euroa, toteumaprosentti 98,1. Henkilöstökulut kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 1,7 prosenttia. Henkilötyövuosien kokonaismäärä oli lähes sama kuin vuonna 2023. Varhaiskasvatuksessa hoidossa olevien lasten määrä laski edelliseen vuoteen nähden, mikä vaikutti henkilöstökulujen kehitykseen positiivisesti. Varhaiskasvatuksessa kiinnitettiin erityistä huomiota palveluohjaukseen sekä toiminnan vaatimaan henkilöstötarpeeseen. Lapsiryhmien avustajatarpeita tarkasteltiin uudelleen. Lapsikohtaisten avustajien käytöstä siirryttiin enemmän ryhmäkohtaisten avustajien käyttöön. Myös sijaisuuksiin otettiin vähemmän ulkopuolisia kuin aiemmin. Henkilökuntaa sen sijaan siirrettiin yksiköiden välillä. Opetusyksikössä oppilasmäärien väheneminen vaikutti jaettavaan oppilaskohtaiseen tuntikehykseen. Sairauspoissaoloja oli molemmissa yksiköissä vähemmän, joten sijaiskulut laskivat edelliseen vuoteen verrattuna. Terveysperusteiset sairauspoissaolot vähenivät 5,3 prosenttia vuoteen 2023 verrattuna. Vähentynyt hankerahoitus vaikutti osaltaan henkilöstökulujen kehitykseen erityisesti opetusyksikössä.. Vuodelle 2024 laadittu henkilöstösuunnitelman pohjalta tehty henkilöstöbudjetti oli riittävä. Henkilöstökulut toteutuivat edellä mainituista syistä johtuen talousarviota paremmin (toteumaprosentti 98,8). Palvelujen ostot toteutuivat kokonaisuutena lähes talousarvion mukaisesti (toteumaprosentti 99,1 ). Merkittävin ylitys oli kotikuntakorvauksissa. Esi- ja perusopetuksen kotikuntakorvausten tarkistus vuoden aikana lisäsi menoja. Vastaavasti määrärahasäästöjä tuli useiden palvelujen osalta. Sairauspoissaolojen määrän vähentyminen vaikutti työterveyshuollon menoihin. Aleneva lasten määrä näkyi erityisesti päiväkotien ateriapalveluissa, joista jäi määrärahaa käyttämättä. Tarvikehankintoja tehtiin edellisvuotta 4 prosenttia vähemmän, toteumaprosentti 94,3. Suuria peruskorjaus- tai uudisrakennuskohteita ei ollut vuonna 2024. Pieniä alle 10000 euron hankintoja, jotka toteutettiin käyttötalouden määrärahoilla, oli huomattavasti vähemmän kuin edellisenä vuotena. Hankinnoissa tehtiin myös taloustilanteen edellyttämää tarveharkintaa ja toimittiin säästäväisesti. Avustukset alittivat talousarvion määrärahan (toteumaprosentti 84,9). Kotihoidon tuen ja kotihoidon tuen kuntalisän kustannukset laskivat edelliseen vuoteen verrattuna 11,6 prosenttia. Tähän vaikutti tukien piirissä olevien lasten määrän väheneminen sekä myös se, että varhaiskasvatuksen osallistumisaste on kasvanut. Myös yksityisen hoidon tuen määrät laskivat jonkin verran edelliseen vuoteen verrattuna, 6,4 prosenttia. Muut toimintakulut alittivat talousarvion (toteumaprosentti 54,2). Muissa toimintakuluissa on vuosittaista vaihtelua johtuen muun muassa hanketoiminnasta, erilaisista vuokrauskuluista sekä luottotappiokirjausten määrästä. Toimintakate toteutui talousarviota paremmin (toteumaprosentti 97,6). Talousarvion toimintakate oli - 118.197.357 euroa ja toteutunut toimintakate oli – 115.349.257 euroa. Määrärahaa jäi käyttämättä 2.848.009 euroa. Toimintakate kasvoi 2,1 prosenttia vuodesta 2023. Irtaimen investointimäärärahalla hankittiin 4. ja 7. luokkalaisten chromebookit sekä lukion ensimmäisen vuoden opiskelijoiden tietokoneet. Määrärahaa käytettiin Pasaasin vuokrapäiväkodin ensikertaiseen varustamiseen ja lukion tilojen kalusteiden uusimiseen. Lisäksi tehtiin opetusyksikön uus- ja korvaushankintoja. Investointeihin oli varattu 1.265.000 euroa. Määrärahasta käytettiin 896.846 euroa (toteumaprosentti 70,9). Määrärahaa jäi käyttämättä 368.154 euroa. Osa irtaimen investointimäärärahoilla suunnitelluiksi toteutettavat hankinnat hoidettiin käyttötalouden rahoilla. Määrärahasiirtoja investointipuolelta kyseisiin hankintoihin ei ollut tarvetta tehdä, koska käyttötalous toteutui odotettua paremmin. Sivistyslautakunnan alaisten palveluprosessien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta on kooste esityslistan liitteenä. Taloudellisten laskelmien lisäksi liitteenä ovat laskutus- ja perintäohjeiden mukaisesti koonti luottotappiokirjauksista ajalta 1.10.2022-30.9.2023 sekä selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Esittelijä Esa Kohtamäki, toimialajohtaja, sivistystoimiala, [poistettu] Sivistyslautakunta päättää merkitä vuoden 2024 tilinpäätöksen tiedoksi. Merkittiin tiedoksi. Merkitään, että sivistyslautakunta kuuli controller Martti Kujanpään alustuksen asiasta.