Kokonaistalouden suunnitteluohje vuosille 2026-2028 ja vuoden 2026 talousarvioraami

Päätös

Kunnanhallitus päätti: 1. Palauttaa kokonaistalouden suunnitteluohjeen vuosille 2026-2028 ja vuoden 2026 talousarvioraamin valmisteluun. 2. Ohjeistaa suunnitteluohjeen ja talousarvioraamin valmistelua siten, että kokonaistalouden suunnitelmakauden 2026-2028 tulee olla tasapainossa tai ylijäämäinen. 3. Kunnanhallitus käsittelee asian kokouksessaan 18.8.2025. Merkittiin pöytäkirjaan, että jäsen Anita Huhtala oli poissa kokouksesta keskustelun kuluessa klo 18.41 -18.44. Merkittiin pöytäkirjaan, että varajäsen Vesa Papinsaari poistui kokouksesta keskustelun kuluessa klo 18.43. Merkittiin pöytäkirjaan, että jäsen Tuukka Liuha oli poissa kokouksesta keskustelun kuluessa klo 19.06 - 19.09. Kunnanhallitus 18.08.2025 § 231 618/02.02.00/2025 Valmistelija talouspäällikkö Kari Auvinen Kunnanhallituksen palautettua kokouksessaan 16.6.2025 §197 suunnitteluohjeen valmisteluun, talouspalvelut-tiimi ja kunnan johtoryhmä ovat jatkovalmistelleet vuoden 2026 talousarvion ja koko taloussuunnitelmakauden 2026-2028 suunnitteluohjeistusta. Aikataulullisesti on tärkeää, että suunnitteluohje pystytään käsittelemään syyskauden ensimmäisessä kunnanhallituksessa 18.8., sillä lautakuntien talousarvioesitysten käsittely on ajoitettu viikolle 38 (16.-17.9). Hallintosäännön mukaisesti suunnitteluohje käsitellään myös kunnanvaltuustossa, mutta on tarkoituksenmukaista, että toimielimet saavat suunnitteluohjeeseen perustuvat euroraamitavoitteensa jo nyt elokuun puolivälissä toimeenpantavaksi. Koska toimielinten käyttötalousmenoja hillitään vuosina 2024-2026 toimeenpantavilla, valtuuston keväällä 2024 hyväksymän sopeutusohjelman toimenpiteillä, suunnitteluohjeen toimielinkohtaiset raamit ovat varsin tiukat. Yleisten kunta-alan palkkasopimusten henkilöstökuluvaikutusten lisäksi palvelualueiden esittämistä muista tarpeista on pystytty talouden tasapainotavoitteeseen tähdättäessä ottamaan huomioon vain murto-osa. Jatkovalmistelussa suunnitteluohjetta valmisteltiin siten, että taloussuunnitelmakauden 2026-2028 tuloslaskelmavuodet ovat yhteenlaskettuna tasapainossa ja viime vuosien alijäämäisyyskehitys katkeaa. Valmisteluun on pystytty myös nivomaan ajankohtainen kunnan sote-kiinteistöjen lakisääteinen yhtiöittämisvalmistelu kunnanhallitukselle 18.8. kokoukseen esitettävän vaihtoehdon mukaisena. Sote-kiinteistöjen yhtiöittäminen vaikuttaa tulevina vuosina kunnan tuloslaskelmanäkymään siten, että yhdyskunnann palvelualueen toimintakate (nettomenot) heikkenee tilavuokraustoiminnan siirtyessä tätä varten perustettavaan kunnan tytäryhtiöön. Yhtiöittämisvaade ei kuitenkaan vaaranna kunnan tuloslaskeman tasapainotilaa, sillä kunnan tuloslaskelman rahoitustuotot yhtiöltä kompensoivat tilannetta suunnitelmakauden aikana. Suunnitteluohjeen verotulo- ja valtionosuusarviot perustuvat elokuun alussa tiedossa oleviiin Kuntaliiton antamiin tietoihin. Sekä verotulo- että valtionosuusennusteet tarkentuvat kokonaistalouden tilannekuvan ja valtion budjettiesityksen toimenpiteiden perusteella syksyn aikana ainakin kahteen otteeseen. Myös työllisyystilanteen heilkkeneminen saattaa vaikuttaa oleellisesti kuntatalouden tasapainotilaa heikentävästi. Suunnitteluohjeeseen ei ole sisällytetty esityksiä veroprosenttimuutoksista. Isotkin muutokset yleisessä kuntatalouden kokonaistilanteessa ovat yhä mahdollisia. Koska tämä edellyttää kunnan taloussuunnitelmavalmistelulta nopeaa reagointia ja mahdollista lisäsopeutustoimien valmistelua, on tarkoituksenmukaista, että kunnanhallituksella on oikeus jatko-ohjeistaa taloussuunnitelmavalmistelua syksyn 2025 kuluessa. Liite: Päivitetty kokonaistalouden suunnitteluohje ja talousarvioraami vuodelle 2026 Toimivalta: Lempäälän kunnan hallintosäännön 9 luvun 1 §:n mukaan Kunnanvaltuusto hyväksyy talousarvion suunnitteluohjeen, jonka perusteella toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Esittelijä Kunnanjohtaja