Talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2027–2029 taloussuunnitelmakehys

Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Merkintä: Tekninen johtaja Tommi Hirvonen ja kasvatus- ja koulutusjohtaja Leila Kurki olivat läsnä asian käsittelyn aikana, mutta eivät osallistuneet päätöksentekoon. Merkintä: Kokouksessa pidettiin tauko klo 19:16-19:21. Kunnanhallitus 07.09.2026 § 188 260/02.02.01/2026 Kunnanhallitus antoi talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2027–2029 laadintaohjeet kokouksessaan 24.8.2026 ja päätti samalla käsitellä taloussuunnitelmakehyksen 7.9.2026 pidettävässä kokouksessaan. Valtuuston hyväksymä talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2026–2029 muodostuivat kokonaisuudessaan alijäämäisiksi. Vuoden 2026 tilinpäätöksessä kunnalla oli kumulatiivista ylijäämää 18,7 miljoonaa euroa. Toimintakulujen kasvun rajaamista on jatkettava edelleen toiminnan jatkuvuuden turvaamiseksi tulevina vuosina. Kunnan taloudellinen tilanne on heikentynyt viime vuosina. Taloudellisen tilanteen heikkenemiseen on ajauduttu monen eri tekijän yhteisvaikutuksesta. Näitä tekijöitä ovat mm. sote-uudistuksen aiheuttama rahoituspohjan muutos, TE-palveluiden siirtyminen kunnalle, uudet velvoittavat lakisääteiset tehtävät, kunnan mittavat investoinnit pitäen sisällään poistojen ja velkamäärän kasvamisen, voimakas inflaatio ja kuntapuolen palkkaratkaisut. Vuoden 2026 talousarvioon tullaan esittämään talousarviomuutoksia toisen osavuosiraportin yhteydessä, mutta kokonaisuutena tuloksen arvioidaan toteutuvan lähes voimassa olevan talousarvion mukaisena. Toinen osavuosiraportti laaditaan elokuun lopun tilanteesta. Tämänhetkisen tiedon mukaan osastot tulevat esittämään joitakin talousarviomuutoksia, jotka kuitenkin tullaan pääosin kattamaan osastojen sisältä, pois lukien Kirkonkylän sote-aseman vuokratulot. Tämänhetkisen arvion mukaan vuoden 2026 tilikauden alijäämä tulee olemaan noin 1,0 miljoonaa euroa. Uudet menoja lisäävät toimet on syytä rajata lakisääteisten velvoitteiden täyttämiseen. Toimintakatteen kasvua on pystyttävä hillitsemään, ja investointitaso tulee pitää kestävällä tasolla. Kesäkuussa kunnanvaltuusto hyväksyi päivitetyn kuntastrategian, jossa strategisiksi tavoitteiksi asetettiin, että konsernin vuosikate suhteessa poistoihin on yli 100 % ja kunnan tuloveroprosentti on enintään 0,3 prosenttiyksikköä korkeampi kuin Pohjois-Karjalan kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti. Kunnanhallituksen kokouksessa 24.8.2026 osastopäälliköt esittelivät määrärahanlisäystarpeita vuodelle 2026. Kasvatus- ja koulutusosaston osalta näitä ovat mm. koulukuljetuskustannusten merkittävä nousu, OVTES:n vuosisidonnaiset lisät ja varhaiskasvatuksen määrärahatarpeet. Esitetty lisämäärärahatarve on yhteensä 150 000 euroa. Teknisen osaston osalta määrärahan lisäystarpeita kohdistuu mm. vesihuoltoon, IV-nuohouksiin, Uuron soranottoalueeseen, henkilöstöresurssien lisäämiseen, sähkön hinnan nousuun ja väistötiloihin. Esitetty lisämäärärahatarve on yhteensä 632 000 euroa, mukaan lukien sote-vuokrien pieneneminen. Väistötilojen kustannusarvio lisämäärärahatarpeesta on 300 000 euroa. Hallinto-osaston osalta määrärahanlisäystarpeita kohdistuu mm. joukkoliikenteen ja muiden seudullisten palveluiden kustannusten nousuun, työterveyshuoltoon ja eduskuntavaalien järjestämiseen. Esitetty lisämäärärahatarve on 170 000 euroa. Kaikki osastot ovat käyneet läpi kulurakennettaan ja tarkastelleet, miltä osin määrärahatarpeet on mahdollista kattaa osaston sisältä. Osastot pystyvät kattamaan osan määrärahatarpeista osaston sisältä, ja edellä esitetyissä määrärahatarpeissa on jo huomioitu sisältä katettavat osuudet. Osastojen on edelleen jatkettava oman kulurakenteensa läpikäymistä siten, että toimintakatteen kasvua pystyttäisiin rajaamaan ja kuntastrategian mukainen tavoite vuosikatteen ja poistojen suhteesta saavuttamaan. Lisäksi osastoja kehotetaan tarkastelemaan ulkopuolisten palveluiden ostoja. Nettomenojen pienentäminen voi sisältää tuloja lisääviä toimia tai menoja pienentäviä toimia. Kunnan lakisääteiset palvelut tulee turvata säästötoimista huolimatta. Vuoden 2027 taloussuunnitelmakehyksessä, joka on laadittu vuoden 2026 ensimmäisen osavuosiraportin yhteydessä vahvistetun talousarvion pohjalta, on huomioitu pakolliset työ- ja virkaehtosopimusten mukaiset palkankorotukset, sote-vuokrien alentuminen myytyjen ja yhtiöitettävien sote-kiinteistöjen osalta, päivitetty arvio korkokuluista, viimeisimmät valtionosuus- ja verotuloennusteet, päivitetty poistolaskenta sekä osittain osastojen esittämät lisämäärärahatarpeet. Näin lasketun talousarviokehyksen mukainen ennuste vuoden 2027 tilikauden alijäämästä on noin 1,0 miljoonaa euroa. Edellä mainittu alijäämä on laskettu sillä oletuksella, että kunnan tuloveroprosentti säilyy nykyisellä tasolla. Taloussuunnitelmakehyksessä ei ole huomioitu mahdollisia väistötilakustannuksia. Väistötilaratkaisuista päätettäessä osoitetaan tähän tarvittavat määrärahat tekniselle osastolle. Kunnanvaltuusto käsittelee kokouksessaan 26.10.2026 veroprosentit vuodelle 2027. Kontiolahden kunta on nostanut tuloveroprosenttia vuosina 2024 ja 2025. Vuonna 2026 kunnan tuloveroprosentti on 8,8 % ja Pohjois-Karjalan kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti 8,47 %. Talousarviota valmistellaan useiden muutosten ja epävarmuustekijöiden keskellä, minkä vuoksi tulevat vuodet ovat taloussuunnittelun osalta haasteellisia ja tämän hetken arviot pitävät sisällään riskejä. Tästä syystä toimialoille annettavasta raamista on mahdollista poiketa erittäin painavasta syystä. Kunnanhallitus antaa toimielimille vain ulkoisen toimintakateraamin. Toimintakateraamit tuhansina euroina (ulkoinen): | TP 2024 | TP 2025 | TA+ muutos1 2026 | Raami 2027 | Muutos €, vrt. TA 2026 | Muutos %, vrt. TA 2026 Kunnanhallitus | -6 884 | -9 600 | -10 735 | -10 916 | -181 | 1,7 % Tarkastuslautakunta | -34 | -36 | -40 | -45 | -5 | 11,3 % Kasvatus- ja koulutuslautakunta | -27 693 | -27 832 | -29 355 | -30 093 | -738 | 2,5 % Tekninen lautakunta | -6 871 | -7 307 | -8 089 | -8 392 | -302 | 3,7 % Yhteensä | -41 481 | -44 776 | -48 220 | -49 445 | -1 225 | 2,5 % Koko kunnan tasolla toimintakate eli nettomenot kasvavat 2,5 % vuoden 2026 muutettuun talousarvioon verrattuna. Kasvu muodostuu virka- ja työehtosopimusten mukaisista palkankorotuksista, sote-kiinteistöjen vuokratulojen vähenemisestä ja osastojen lisämäärärahatarpeista. Kunnanjohtajan tekemän esityksen mukaan osastoille annetaan lisämäärärahoja lukuun ottamatta työ- ja virkaehtosopimusten mukaisia palkankorotuksia seuraavasti: hallinto-osasto 170 000 euroa, kasvatus- ja koulutusosasto 150 000 euroa ja tekninen osasto 182 000 euroa. Lisätietoja: talousjohtaja Minna Kuusela-Hurskainen [poistettu] Kunnanjohtajan ehdotus: Kunnanhallitus päättää antaa seuraavat ulkoiset toimintakateraamit toimielimille tuhansina euroina: Kunnanhallitus -10 916, Tarkastuslautakunta -45, Kasvatus- ja koulutuslautakunta -30 093, Tekninen lautakunta -302. Lisäksi kunnanhallitus päättää, että väistötilaratkaisuista päätettäessä osoitetaan tähän tarvittavat määrärahat tekniselle osastolle.