Kaupunginhallitus · 24.11.2025

Vuosien 2025 ja 2026 talousarvioiden muuttaminen

Diaarinumero: JARDno-2025-79
Esittelijä: Iiris Laukkanen, kaupunginjohtaja, [poistettu]

Päätös

Hyväksyttiin esittelijän muutoksien mukaisesti.

Asiakirjan teksti

Perustelut

Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2025 talousarvion kokouksessaan 11.11.2024 § 75. Talousarviota muutettiin KV 9.12.2024 § 88 päätöksellä vuoden 2024 talousarviomuutosten yhteydessä huomioimalla tilaomistuksen määrärahaylitysten kattaminen taloussuunnitelmakaudella ja ulkoisten vuokrien indeksikorotukset. Lisäksi huomioitiin opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen määrärahaylitysten kattaminen taloussuunnitelmakaudella ja palvelutarpeen muutokset. Muutoksessa huomioitiin myös Saunakallion ostoskeskuksen osakkeiden oston siirtyminen vuodelle 2025 ja Annitädinkylän kunnallistekniikan investoinnin aloituksen viivästyminen vuodelle 2025. KV 10.2.2025 § 8 päätöksellä muutettiin TYP toiminnan, palkan sivukulujen ja Kevan tasausmaksun määrärahoja. Valtionosuudet muutettiin VM:n ja OKM:n päätösten mukaisiksi, ja Koy Järvenpään Pysäköintitalon pääomitukseen myönnettiin lisämääräraha. KV 31.3.2025 § 20 päätöksellä myönnettiin lisämääräraha oppimisen tuen uudistukseen ja psykiatristen hoitajien korvaavia resurssilisäyksiin opetuksen ja kasvatuksen palvelualueelle ja poistettiin oppimisen tuen varaus konsernipalveluista. Haarajoen muutostyön keskeyttämisen seurauksena poistettiin hankkeen määräraha, myönnettiin lisämääräraha JYK2 hankkeelle sekä teknisten ja toiminnallisten investointeja siirrettiin irtaimisto- ja ICT-investoinneiksi. KV 26.5.2025 § 42 päätöksellä siirrettiin vuoden 2024 käyttämättä jääneet käyttötalouden määrärahat ja määrärahaylitysten siirrot sekä kesken jääneiden investointien määrärahojen siirrot vuosille 2025-2027. Lisäksi verorahoitusta tarkistettiin alaspäin viimeisimpien ennusteiden mukaisesti. KV 15.9.2025 § 75 päätöksellä myönnettiin lisämääräraha pidennettyn oppivelvollisuuden ryhmälle sekä työttömyysturvan ja työllisyysalueosuuden kasvaneisiin etuusvastuisiin. Siirtomäärärahoista datacenter hankkeen konsulttipalkkio siirrettiin Kaupunkikehityksen määrärahoista käyttöomiasuuden myyntivoitot ja maankäyttökorvaukset sitovuustasolle. Valtionosuuspäätöksiä tarkennettiin VM:n muutospäätösten mukaisiksi. Mankalan hankemääräraha muutettiin ja uudelleenaikataulutettiin sekä muutettiin määrärahaa väyläviraston ja kaupungin yhteishankinnassa Ainolan aseman ympäristössä. Nyt esitettävien vuoden 2025-28 talousarvio- ja taloussuunnitelmamuutosten yhteenveto on esitetty liitteessä 1 ensimmäisenä. Yhteenvedon jälkeen kukin muutoskokonaisuus on esitetty erikseen esittelytekstissä olevassa järjestyksessä. Taloussuunnitelmavuosia koskevat muutokset huomioidaan saman suuruisina myös valtuuston 13.11.2025 § 103 hyväksymässä 2026-29 taloussuunnitelmassa. Muutokset vuosien 2026-29 taloussuunnitelmaan on esitetty liittessä 2. Liitteseen on sisällytetty vain myös vuosien 2026-2029 taloussuunnitelmaan vaikuttavat muutokset. Käyttötalousosa Palkankorotukset - Konsernipalveluiden yleisvarauksen poisto Vuoden 2025 2,5 prosentin yleiskorotus palkkoihin toteutui talousarviossa arvioitua myöhemmin, vasta 1.10.2025 alkaen, joten ylimääräiselle palkankorotusvaraukselle ei ole vuodelle 2025 tarvetta. Konsernipalveluiden vuoden 2025 budjetista esitetään vähennettävän talousarvioon varattu 774 000 € palkankorotusvaraus. Varauksen poisto pienentää toimintakatteen alijäämää ja lainaottoa 774 000 € vuonna 2025. Opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen määrärahaylityksen kattaminen talousohjelmakaudella Opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen syyskuun toteumaan perustuva tilinpäätösennuste ennustaa 1,56 M€ ylitystä talousarvioon vuodelle 2025. Ennusteeseen liittyy vielä paljon epävarmuutta toimintatuottojen ja -kulujen lopullisesta toteumasta, minkä vuoksi ylitys voi kasvaa ja palvelualueelle esitetään vuodelle 2025 2,5 M€ lisämäärärahaa siirrettäväksi vuosien 2027 ja 2028 määrärahoista. Siirto esitetään tehtäväksi tasamääräisenä niin, että molemmilta vuosilta siirretään 1,25 M€. Muutos heikentää vuoden 2025 toimintakatetta 2,5 M€. Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja maankäyttökorvaukset Vuoden 2025 käyttöomaisuuden myyntivoitot tulevat ylittämään talousarvion noin 4,4 M€:lla ja maankäyttökorvaukset 1,7 M€. Myös sitovuustason toimintakulut ovat ylittämässä talousarvion minkä lisäksi varaudutaan loppuvuoden aikana mahdollisiin pilaantuneen maa-ainesten kuluihin, jolloin toimintakulut tulevat yhteensä ylittymään arviolta noin 0,4 M€. Esitetyt muutokset parantaa toimintakatetta ja vähentää lainanottoa 5,8 M€. Veden sisäisten erien muutokset Kaupunginhallitus hyväksyi Järvenpään Veden ja Järvenpään kaupungin välisen palvelusopimuksen vuodelle 2025 kokouksessaan 7.4.2025 (§ 100). Vuoden 2025 talousarvion laadintavaiheessa osa palvelusopimukseen sisältyvistä laskutettavista eristä on jäänyt huomioimatta. Henkilöstöhallinnon laskutus talousarviossa on 8 000 €, kun palvelusopimuksessa sovittu summa on 23 000 €. Vuoden 2025 talousarviosta puuttuu henkilöstöhallinnon laskutusta 15 000 €. Hallintopalveluiden osalta talousarviossa on 6 000 € ja palvelusopimuksen mukainen summa on 11 000€. Vuoden 2025 talousarviosta puuttuu hallintopalveluiden laskutusta 5 000 €. Talousarvioon esitetään lisättävän sieltä puuttuvat palvelusopimuksen mukaiset summat, yhteensä 20 000€. Talousarviomuutoksena lisätään sekä konsernipalveluiden sisäistä tuloa että Järvenpään Veden sisäistä menoa. Muutoksella ei ole vaikutusta kaupungin toimintakatteeseen. Sisäisten vuokrien muutokset Vuoden 2025 sisäisten erien budjettivalmistelun jälkeen jo vuoden 2024 puolella sekä Pesäpuun päiväkoti että Jyk Kansakoulunkadun koulu ovat tyhjentyneet. Kohteista ei ole toteutettu sisäistä vuokraveloitusta vuoden 2025 aikana, jonka takia on syytä oikaista vuoden 2025 sisäisten vuokrien budjettia. Opetus- ja kasvatuspalveluiden (Opka) sisäisten vuokramenojen budjettia vähennetään puretun Pesäpuun päiväkodin (83 000 €) ja remonttia odottavan Jyk Kansakoulunkadun (67 000 €) osalta. Vastaavasti vähennetään tilaomistuksen sisäistä vuokratuottoa. Yhteensä opkan sisäiset vuokrakulut ja tilaomistuksen sisäiset vuokratulot pienenevät 151 000 €. Muutoksella ei ole vaikutusta kaupungin toimintakatteeseen. Tuloslaskelmaosa Rahoitustuotot ja korkokulut Rahoitustuottojen ja -kulujen arvioidaan toteutuvan 1,6 M€ talousarviota parempana Kuntarahoituksen osinkojen ja osinkotuloihin kirjattujen Saunakallion ostoskeskuksen vakuutuskorvausten sekä laskeneiden korkotasojen ja pienemmän lainamäärän myötä. Rahoitustuottoja ja korkokuluja esitetään muutettavan arvioidun mukaisiksi. Muutos parantaa vuosikatetta ja vähentää lainanottoa 1,6 M€ vuonna 2025. Verorahoitus Kunnan tuloverot Palkkatulojen ja työllisyyden arvioitua heikompi kehitys heikentää edelleen vuoden 2025 verotuloja kevään arviosta. Syksyn ennusteen mukaan kunnan tuloverot (kunnallisverotulot) jäisivät 92,6 M€:n, mikä on 1,6 M€ vähemmän kuin muutetussa talousarviossa. Kunnallisverotuloja esitetään korjattavan päivittyneen ennusteen mukaisesti. Muutos heikentää vuosikatetta ja lisää lainanottoa 1,6 M€ vuonna 2025. Investointiosa Investointien siirrot ICT investoinnit ICT investointien arvioidaan toteutuvan 130 000 € talousarviota pienempinä. Siirtyvät investoinnit ovat huomioitu vuoden 2026 investointiohjelmassa. Vuoden 2025 ICT-investointeja esitetään vähennettävän 130 000 €. Maa- ja vesialueet Maanmyyntien tasearvojen muutoksen on ennustettu olevan vuoden lopussa noin 1,5 M€. Hyväksytyssä investointiohjelmassa maanmyyntien tasearvojen muutos on 385 000 €. Maanmyyntien investointien tasearvojen muutoksiin esitetään 1,1 M€ lisäystä. Hyväksytyssä investointiohjelmassa maanostojen tasearvojen muutos on 1,2 M€. Maanostojen tasearvojen muutoksiin esitetään 0,8 M€ vähennystä, sillä maanostojen ja purkukulujen arvioidaan jäävän noin 0,4 M€:oon. Talonrakennusinvestoinnit Närekadun päiväkodin hanke on keskeytetty, minkä seurauksena hankkeen määrärahat 2,1 M€ jää käyttämättä ja esitetään vähennettävän budjetista. Suvirannan museoinnin toteutus on siirtynyt pääosin tuleville vuosille. Vuoden 2025 toteuman arvioidaan olevan 50 000 €, jolloin määrärahaa arvioidaan jäävän käyttämättä noin 250 000 €, mikä esitetään vähennettävän hankkeen budjetista vuodelta 2025. Hankkeen siirtyminen on otettu huomioon vuoden 2026 investointiohjelmassa. Investointien siirrot lisäävät kokonaisuudessaan käyttöomaisuuden myyntituloja 1,1 M€ ja vähentää investointimenoja 3,3 M€ sekä vähentää lainanottoa 4,4 M€. Harjoitushallin osakkeiden osto Järvenpään Kehäkarhut ry on tarjonnut kaupungille ostettavaksi omistamansa KOy Järvenpään Harjoitushallin osakkeet (20 kpl). Kaupan kohteena olevien osakkeiden kauppahinta on yhteensä 20 000 €. Kaupunki on aiemmin tavoitellut määräävää omistusosuutta yhtiössä, mihin kauppa johtaa. Kaupunginjohtaja on tehnyt investointimäärärahan myöntämiselle ehdollisen viranhaltijapäätöksen osakkeiden ostosta 12.11.2025 31§. Myös muut omistajat ovat esittäneet kiinnostuksensa osakkeiden myyntiin, joten talousarviomuutosesityksessä on esitetty varautuminen myös näihin. Osakkeiden hankintaan esitetään lisättävän 40 000 euroa. Muutos lisää investointimenoja ja lainanottoa 40 000 €. Yhteenveto Esitetyt muutokset parantavat talousarviovuoden 2025 toimintakatetta ja tilikauden alijäämää 4,1 M€. Muutetun talousarvion mukainen alijäämä on 0,4 M€ vuonna 2025. Esitetyt muutokset parantavat vuosien 2027 ja 2028 toimintakatetta ja tilikauden yli/alijäämää 1,25 M€. Esitetyt muutokset vähentävät vuoden 2025 investointimenoja yhteensä 3,2 M€ ja lisäävät käyttöomaisuuden myyntituloja 1,1 M€. Kokonaisuutena muutosten seurauksena vuonna 2025 otetaan lainaa 8,5 M€ voimassa olevaa talousarviota vähemmän. Muutosten seurauksena myös vuosina 2027 ja 2028 otetaan lainaa yhteensä 2,5 M€ aiempaa vähemmän. KR

Ehdotus

Kaupunginhallitus päättää esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviomuutokset vuosille 2025-2028 liitteen 1 mukaisesti hyväksyy talousarviomuutokset vuosille 2026-29 valtuuston 13.11.2025 § 103 hyväksymään taloussuunnitelmaan liitteen 2 mukaisesti Käsittely Esittelijä teki seuraavan teknisen korjauksen liitteeseen 1: "Teknisenä korjauksena talousarvion rahoitusosan tulorahoituksen korjauseristä vähennetään käyttöomaisuuden myyntivoittojen osuus 3,94 Meur ja lisätään vastaava summa rahoitusosan käyttöomaisuuden myyntituloihin." Esittelijä täydensi kuvaustekstiä seuraavasti kohtaan “Opetuksen ja kasvatuksen palvelualueen määrärahaylityksen kattaminen talousohjelmakaudella “: selvyyden vuoksi todetaan, että opetuksen ja kasvatuksen määrärahaylityksen kattamisesta todetaan seuraavaa: palvelualueelle esitetään vuodelle 2025 2,5 M€ lisämäärärahaa. Vuosilta 2027-2028 vähennetään rahaa 1,25 M€ molemmilta vuosilta.

Aiempi käsittely muissa toimielimissä

Kaupunginhallitus, 27.1.2025

Liitteet

Alkuperäinen asiakirja