Valtuusto · 21.9.2026
Talousarviomuutokset 2026 kh 15.6.2026
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Kuntalain mukaan valtuusto päättää muutoksista talousarvioon. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Valtuusto on 10.11.2025 § 78 hyväksynyt talousarvion vuodelle 2026. Talousarvion muutospaineista on raportoitu osavuosikatsauksen yhteydessä. Muutospaineet on koottu yhteen talousarvion muutosesitykseksi. Käyttötalousosan osalta on tunnistettu seuraavat muutospaineet: Hollolan kunta myi omistuksensa Hollolan Terveystie 2:n (Hollolan sote-keskus) Hemsö Suomi Oy:lle 31.3.2026. Sote-keskuksesta saadut tuotot 217 000 euroa ajalta tammi- maaliskuu 2026 lisätään käyttöomaisuuden myyntivoittoihin ja -tappioihin Tuloslaskelmaosan osalta tunnistettu seuraavat muutospaineet: Kuntaliiton viimeisimmän ennustekehikon mukaan kunnan verotulojen ennakoidaan jäävän talousarviota pienemmiksi. Kunnallisveron kertymä alittaa talousarvion 1 115 000 eurolla ja kiinteistöveron tuotto alittaa 410 000 eurolla. Sen sijaan yhteisöveron tuoton arvioidaan ylittävän talousarvion 244 000 eurolla. Kuluvan vuoden ennusteen mukaan peruspalvelujen valtionosuus toteutuu 260 000 euroa talousarviota pienempänä. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus täsmennetään virallisen valtionosuuslaskelman mukaiseksi, minkä perusteella se toteutuu 341 000 euroa talousarviota suurempana. Valtionosuudet jäävät kokonaisuutena 601 000 euroa talousarviota pienemmiksi. Edellä mainittujen muutosten myötä talousarvion vuosikate heikkenee -1 665 000 euroa ja tilikauden tulos -1 665 000 euroa ja kääntyy siten -1 350 700 euroa alijäämäseksi.
Ehdotus
Ehdotus valtuustolle: Valtuusto päättää talousarviomuutoksista seuraavasti: Käyttötalousosa: Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot määrärahaa lisätään 217 000 euroa Tuloslaskelmaosa: Kunnallisveron tuottoarviota vähennetään -1 115 000 euroa Kiinteistöveron tuottoarviota vähennetään -410 000 euroa Yhteisöveron tuottoarviota lisätään 244 000 euroa
Aiempi käsittely muissa toimielimissä
Kunnanhallitus, 1.12.2025
Valtuusto on kokouksessaan 10.11.2025 hyväksynyt vuoden 2026 talousarvion ja siihen liittyvän taloussuunnitelman vuosille 2027-2029. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen valmistelun yhteydessä havaittiin taloussuunnitelmavuosien valtionosuuksissa merkittävä virhe. Valtionosuusarviot perustuvat valtiovarainministeriön kuntaennusteisiin ja niitä yksityiskohtaisempiin Kuntaliiton ennustelaskelmiin. Valtionosuusennusteella on suora yhteys veroennusteeseen, erityisesti verotulojen tausjärjestelmän kautta. Tämän yhteyden vuoksi, veroennuste ja valtionosuusennuste tulee ottaa samasta ennustekokonaisuudesta. Kunnan talousarviossa vuodelle 2026, vero- ja valtionosuusennusteet on otettu Kuntaliiton ennusteesta. Talousarviovuosien 2027-2029 veroennuste pohjautuu Kuntaliiton ennusteeseen, mutta valtionosuusluvut on epähuomiossa otettu valtiovarainministeriön ennusteesta. Tämän virheen vuoksi, valtionosuuteen on tullut merkittävästi isompi verotulojen tasaus verrattuna suunnitelmavuosien veroennusteisiin. Virhe on suuruusluokkaa 2 -2,5M€ vuositasolla. Virhe ei vaikuta vuoden 2026 lukuihin ja siltä osin talousarvioon ei kohdistu muutospainetta. Koska valtionosuus vaikuttaa tuloslaskelmaan ja rahoituslaskelmaan, molemmat tulee korjata. Virheellisen valtionosuuden korjaus muuttaa sekä vuosien 2027-2029 tuloslaskelmaa, että rahoituslaskelmaa. Korjattu talouslaskelma ja rahoituslaskema ovat tämän esityslistan liitteenä. Tuloslaskelman osalta muutosvaikutus on seuraava: Rahoituslaskelman osalta muutos lisää kunnan lainanottoa seuraavasti Valtuuston päätöksen jälkeen, korjattu talousarviokirja saatetaan nähtäville kunnan verkkosivuilla. Esittelijä Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, [poistettu] Ehdotus valtuustolle: Valtuusto päättää muuttaa 10.11.2025 päätettyä talousarviota, taloussuunnitelmavuosien osalta seuraavasti: 1. Tuloslaskelmaosiossa Vuoden 2027 valtionosuustuloa vähennetään 1 903 000 euroa Vuoden 2028 valtionosuustuloa vähennetään 2 223 000 euroa Vuoden 2028 valtionosuustuloa vähennetään 2 493 000 euroa 2. Rahoituslaskelmaosiossa Vuoden 2027 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 1 700 000 euroa Vuoden 2028 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 2 500 000 euroa Vuoden 2029 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 2 500 000 euroa Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.