Kunnanhallitus · 30.3.2026
Tilinpäätös ja toimintakertomus 2025
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti. Merk. Allekirjoitetun version kansilehdellä teksti Kunnanvaltuusto vaihdetaan muotoon Kunnanhallitus. Asiantuntijakuultavana sisvistys- ja hyvinvointijohtaja strömmer, elinvoimajohtaja Randell, henkilöstöpäällikkö Marttila ja talouspäällikkö Kuivala-Ruiz.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Kuntalain 113 § mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kuntalain 114 § mukaisesti kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Lisäksi kuntalaissa on säädetty toimintakertomuksesta. Kuntalain 115 § mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tulos on 2 657 444,03 euroa ylijäämäinen ja jakautuu seuraavasti: Kunta (peruskunta) tilikauden tulos 2 598 770,19 euroa ylijäämäinen Vesihuoltolaitos, taseyksikkö, tilikauden tulos 58 673,84 euroa ylijäämäinen Hollolan kunnan vuoden 2025 tilikauden tulos on 2,7 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Alkuperäinen, marraskuussa 2024 hyväksytty talousarvio laadittiin 0,5 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Verotulojen odotettua heikomman kehityksen sekä Sote-kiinteistön myynnistä aiheutuneen luovutusvoiton vuoksi valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset, joiden jälkeen talousarvio oli noin 0,9 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Ennakoitua vahvempi tulos oli seurausta kertaluonteisista toimintatuotoista (muun muassa Sote-kiinteistön kauppa) sekä rahoitustoiminnan tuotoista. Valtiovarainministeriö päätti marraskuussa 2023 leikata 400 miljoonaa euroa kuntien valtionosuudesta siirtyneiden sote-menojen tarkistuslaskennassa. Tämä päätös vaikuttaa siihen, että Hollolan kunnan tulos jää tulevina vuosina negatiiviseksi. Tähän liittyen esitetään tehtäväksi vuoden 2025 tuloksesta useita investointivarauksia, mitkä vähentävät tulevien vuosien nettomääräistä poistotasoa ja parantavat vastaavasti tulosta. Liitteenä Hollolan kunnan tilinpäätös vuodelta 2025, joka sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailut. Tilinpäätökseen sisältyy myös vesihuoltolaitos, Päijät-Hämeen ympäristöterveys sekä Päijät-Hämeen työllisyysalue taseyksiköiden erillislaskelmat. Elinvoimavaliokunta on käsitellyt tilinpäätöksen oman palvelualueensa osalta 10.3.2026, Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta oman palvelualueensa osalta 18.3.2026, Ympäristöterveyslautakunta seudullisen taseyksikön osalta 17.3.2026 ja työllisyyslautakunta seudullisen taseyksikön osalta 18.3.2026. Kunnanhallituksen alaisten yksiköiden osalta vuotta 2025 käsitellään kokouksessa 30.3.2026. Yhteistyötoimikunta käsitteli tilinpäätöstä kokouksessaan 19.3.2026. Tilinpäätöksen kunnanhallitukselle esittelevät kunnanjohtaja, palvelualuejohtajat ja henkilöstöpäällikkö, sekä talouspäällikkö.
Ehdotus
Kunnanhallitus hyväksyy sitovien määrärahojen ylitykset ja tuloarvioiden alitukset. Kunnanhallitus päättää hyväksyä vuodelta 2025 laaditun tilinpäätöksen liitteiden mukaisesti. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelyksi seuraavaa: Kirjataan investointeihin liittyvää poistoeron vähennystä 713 528,83 euroa Puretaan Sote-keskuksen osalta investointivarausta -3 979 166,76 euroa Puretaan Raindance ja Personec investointivarauksesta -37 174,03 euroa Puretaan Uimahallin investointivarauksesta -1 993 172,45 euroa Puretaan Sorvasen alueen investointivarauksesta -346 119,99 euroa Puretaan Salpakankaan koulun ympäristökaavan investointivarauksesta -200 000,00 euroa Puretaan Keskuskadun ja Kansankadun, Kuntoilijankadun investointivarauksesta -50 000,00 euroa Puretaan Kyyhkylä 1 alueen (Nostava) osalta investointivarausta -70 000,00 euroa Puretaan Norolanpellon osalta investointivarausta -400 000,00 euroa Puretaan Terveystien sillan investointivarausta -128 614,53 euroa Puretaan Kukkolantien perusparantamisen osalta investointivarausta -150 000,00 euroa Kirjataan Hollola-Talon osalta investointivaraus 8 800 000,00 euroa Kirjataan Orastie, Kylvötie, Tähkätien osalta investointivaraus 500 000,00 euroa Kirjataan Heinsuon urheilukeskuksen saneerauksen osalta investointivaraus 1 000 000,00 euroa Hollolan kunnan tilikauden ylijäämäksi vuodelta 2025 jää 425 220,63 euroa, joka siirretään edellisten tilikausien yli/-alijäämätilille. Kunnanhallitus jättää tilinpäätösaineiston tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi. Kunnanhallitus oikeuttaa hallinto- ja talousjohtajan tekemään mahdollisesti tarvittavia teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään kappaleeseen.
Aiempi käsittely muissa toimielimissä
Tarkastuslautakunta, 18.2.2026
Tarkastuslautakunnan toteutunut toimintakate vuodelta 2025 oli 66 459 euroa ja ylitti hyväksytyn talousarvion 11 459 eurolla. Tarkastuslautakunnan tilinpäätös- ja toimintakertomus 2025, joka sisältää tarkastuslautakunnan puheenjohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet, on lähetetty lautakunnalle etukäteen tutustumista varten. Esittelijä Aada Söyrilä, tarkastuslautakunnan puheenjohtaja, [poistettu] Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä omalta osaltaan vuoden 2025 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen sekä esittää kunnanhallitukselle hyväksyttäväksi tarkastuslautakunnan talousarvion ylityksen sekä toimintakertomuksen. Hyväksyttiin esityksen mukaan.