Kunnanhallitus · 3.3.2025
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteista annettava kunnanhallituksen ohje
Asiakirjat näytetään suomeksi, kuten kaupunki ne julkaisee.
Päätös
Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.
Asiakirjan teksti
Perustelut
Kuntalain mukaan valtuusto päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kunnanvaltuusto hyväksyi 23.9.2024 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet. Periaatteet ovat liitteenä. Hollolan kunnan hallintosäännön §2 mukaisesti, ”Kunnanhallitus vastaa kunnan toiminnan yhteensovittamisesta ja omistajaohjauksesta sekä kunnan henkilöstöpolitiikasta ja huolehtii kunnan sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan, sopimushallinnan ja sisäisen tarkastuksen järjestämisestä.” Hallintosäännön mukaan ”§24 valtuusto päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista” ja ”§75 kunnanhallitus hyväksyy sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat ohjeet ja menettelytavat.” Hallintosäännön §76 ja §77 määrittävät muiden toimielinten, viranhaltijoiden ja esihenkilöiden sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät. Sisäisen tarkastuksen tehtävät määrittää §78. Hallintosäännön luvun 5 Konserniohjaus ja sopimusten hallinta määrittää konsernijohdon tehtävistä seuraavaa § 21 § Kunnan konsernijohtoon kuuluvat kunnanhallitus, kunnanjohtaja sekä hallinto- ja talousjohtaja. Konsernijohto vastaa kuntakonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Sisäisen valvonnan yleisohje on tarkoitettu valvontavastuussa olevien esihenkilöiden sekä henkilöstön ja tilivelvollisten luottamushenkilöiden käyttöön. Ohjeessa kuvataan kunnan valvontajärjestelmä ja kerrotaan, mitä on sisäinen valvonta, miten se liittyy viranhaltijoiden ja työntekijöiden sekä luottamushenkilöiden tehtäviin, ja mitkä ovat heidän vastuunsa sisäisen valvonnan järjestämisessä ja toteuttamisessa. Johto ja esihenkilöt voivat käyttää yleisohjetta apuna laatiessaan ja hyväksyessään toimintayksiköille omia sisäisen valvonnan menettelytapaohjeita.
Ehdotus
Kunnanhallitus hyväksyy liitteen mukaisen Hollolan kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje-dokumentin. Ohje astuu voimaan 1.4.2025. Lisäksi kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan hyväksymään sellaiset vähäiset korjaukset ohjeeseen, jotka ovat tarpeellisia sen ajan tasalla pitämiseksi.
Aiempi käsittely muissa toimielimissä
Valtuusto, 23.9.2024
Hollolan kunnan hallintosäännön §24 kohdan 7. mukaisesti, valtuusto päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Vastaavasti §75 mukaan, valtuuston päätökseen nojautuen: Kunnanhallitus vastaa kokonaisvaltaisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä: hyväksyy sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat ohjeet ja menettelytavat; valvoo, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toimeenpannaan ohjeistuksen mukaisesti ja tuloksellisesti; antaa toimintakertomuksessa tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä sekä selvityksen konsernivalvonnasta ja merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä. Konsernipalveluissa on valmisteltu Hollolan kuntaa koskeva sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet-dokumentti (liite), pohjaesitykseksi valtuustolle. Esittelijä Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, [poistettu] Esitys valtuustolle: Valtuusto hyväksyy liitteen mukaisen Hollolan kunnan Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan periaatteet-dokumentin ja edellyttää, että kuntakonsernin kaikissa toiminnoissa ja kaikilla organisaation tasoilla on riittävä sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.